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税收学专业人才培养方案

作者：胡娟编辑：袁冶发布日期：2017-10-11 点击次数：次

专业代码：020202 执笔人：胡娟校对人：肖勇

一、专业简介

我院税收学本科专业开办于2013年，是我校升本后较早开设的本科专业之一。在我院的办学历史上，曾长期从事过税收专业的中专和专科的办学。早在1952年，学校合并改名为湖南省财政学校时开设有税政班；1960年成立湖南省财贸学校，开设了税务专业，是我校最早开设的专业之一；1979年新建湖南省财会学校时，开设有财政、税务专业；1985年5月，在原湖南省财会学校的基础上建立湖南财经高等专科学校，仍保留有财政、税务专业（后合并为财政专业）。税收专业中专、专科办学的历史积淀，以及我校与省财政厅、省地方税务局、航天信息公司等单位建立的战略合作关系，为税收学本科专业办学奠定了坚实的基础。

二、培养目标

本专业培养适应区域经济社会发展需要，德、智、体、美全面发展，系统掌握税收和相关财务会计业务技能，应用基础扎实，创新意识和实践能力较强，能在政府部门及企事业单位从事税务、会计等工作，德智体美全面发展的高素质应用型人才。

三、培养要求

本专业学生主要学习税务和会计方面的基础理论和基本知识，接受税务和会计方面的基本训练，具有税务和会计的基本能力。具体培养要求如下：

1.知识要求

税收学专业培养的学生应具备较为完整的知识结构，包括基础性知识、专业性知识、工具性知识和通识性知识等。

（1）基础性知识。接受经济学理论和研究方法的系统训练，扎实掌握税收学专业基础理论、基本知识和基本技能。

（2）专业性知识。了解从事税收征纳活动的法律、法规和惯例，掌握税收征纳活动的基本概念、原理，熟悉税收征管活动的业务内容、业务流程以及相关文书的写作规范。

（3）工具性知识。具备从事税收学专业学术研究和实务操作所必需的数学、外语、计算机、互联网等相关知识。

（4）通识性知识。具备一定的文学、历史、哲学、艺术、管理、法律等方面的知识，了解人类文明发展、世界优秀思想文化，掌握科学常识和现代科技发展的状态和趋势。

2.能力要求

税收学专业培养的学生应具备较为系统的能力结构，包括获取知识的能力、运用知识的能力、创新思维的能力等。

（1）获取知识的能力。养成良好的自学习惯，学会利用现代科技与信息等高效的渠道和途径获取新知识，具备自我学习知识、自我消化知识、自我更新知识的能力。

（2）运用知识的能力。具备洞察问题、提炼问题、综合运用税收学专业的基础理论和专业知识分析、研究和解决问题的能力。

（3）创新思维的能力。养成独立思考、创新思维的习惯，具备进取意识和探索精神，拥有良好的创新能力、创业能力和科学研究能力。

3.素质要求

税收学专业培养的学生应具备较为全面的素质结构，包括思想道德素质、科学文化素质、专业素质、创新创业素质和身心素质等。

（1）思想道德素质。拥护中国共产党领导，掌握马克思列宁主义、毛泽东思想、中国特色社会主义理论体系、习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，坚定中国特色社会主义道路；树立爱国主义思想，具有团结统一、爱好和平、勤劳勇敢、自强不息的精神；具备法治观念，遵守宪法、法律、法规，遵守公民道德规范，具有良好的道德品质和行为习惯。

（2）科学文化素质。具有较好的人文、艺术修养、审美情趣及文字、语言表达能力，具有全球化视野，掌握自然科学常识，跟踪科技发展动态，对中外优秀传统文化与思想有一定的了解。

（3）专业素质。具备扎实的税收财务知识，养成科学的思维方法，掌握处理税收、会计、财务管理等业务的基本技能，具有较强的适应政府部门税收管理的实际操作技能。

（4）创新创业素质。牢固树立科学的创新创业理念，具有创新思维、创业精神和创新创业的实践能力，大学生创新创业、社会实践活动学分达到毕业要求。

（5）身心素质。具备健全的心理和健康的体魄，学生《国家学生体质健康标准》测试成绩达不到50分按结业处理。

四、毕业合格标准及学分要求

达到学校规定的本科毕业生德、智、体、美等方面的要求，完成培养方案规定的各教学环节的学习，最低修满 160学分，毕业论文（设计）答辩合格，大学生创新创业、社会实践活动合格，方可准予毕业。

本专业总学分及各环节学分的具体要求见下表：

1.理论课程学分分配表

课程类别	课程性质	学时	学分	百分比（%）（占总学分比例）
通识教育课	必修	816	44.5	27.81
通识教育课	选修	192	12	7.5
学科（专业）基础课	必修	528	32	20
专业课	必修	464	28	17.5
专业课	选修	160	10	6.25
合计		2160	126.5	79.06

2.实践课程学分分配表

类别	学周+学时	学分	百分比（%） (占总学分比例)	备注
实践课	35w+388学时	33.5	20.94	含军训
理论课程中的课程实践	160	10	6.25
合计	35w+548	43.5	20.98

总学分：理论课程学分+实践课学分=160（说明：理论课程中的课程实践学分已计入理论课程学分，自主学习计学时不计学分）

五、学制与学位

标准学制：4年，学习年限3-6年

授予学位：经济学学士学位

六、专业核心课程

专业核心课：财政学、税收原理、税法、财务会计、财务管理、税务会计、国际税收、涉税服务实务、税务管理实务、税务稽查、税收筹划

七、课程体系

课程类别	课程序号	课程代码	课程名称	总学时	学分数	课程学时			自主学习	开课学期	考核方式
课程类别	课程序号	课程代码	课程名称	总学时	学分数	讲授	专题讲座	课程实践	自主学习	开课学期	考核方式
通识教育必修课	1	09015141	思想道德修养与法律基础 Ideological and Moral Cultivation and Fundamentals of Law	32	2	32				1	考查
	2	09015271	中国近现代史纲要 Outline of Chinese Modern History	32	2	32				2	考查
	3	09025331	马克思主义基本原理概论 Introduction to the Basic Principles of Marxism	32	2	32				3	考查
	4	09025381	毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论 Introduction to Mao Zedong Thought and Theoretical System of Socialism with Chinese Characteristics	64	4	64				4	考试
	5	09015251	形势与政策(一) Situation and Policy(Ⅰ)	16			12		4	1	考查
		09015221	形势与政策(二) Situation and Policy(Ⅱ)	16			12		4	2	考查
		09015231	形势与政策(三) Situation and Policy(Ⅲ)	16			12		4	3	考查
		09015241	形势与政策(四) Situation and Policy(Ⅳ)	16	2		12		4	4	考查
	6	12020091	军事理论 Military Theory Course	36	2	18	18			1	考查
	7	13013321	创业基础 Basics of Entrepreneurship	32	2	32				4	考查
	8	13043321	职业发展与生涯规划 Career and Development planning	20	1	20				2	考查
	9	06021111	大学英语(一) College English (I)	72	3.5	56			16	1	考试
	9	06021051	大学英语(二) College English (II)	80	4	64			16	2	考试
	10	04035251	大学计算机基础 Fundamentals of Computers	48	2	32			16	1	考试
	11	11005461	大学体育(一) College Physical Education (I)	36	2	16		16	4	1	考查
		11005431	大学体育(二) College Physical Education (II)	36	2	16		16	4	2	考查
		11005441	大学体育(三) College Physical Education (III)	36	2	16		16	4	3	考查
		11005451	大学体育(四) College Physical Education (IV)	36	2	16		16	4	4	考查
	12	08013081	大学语文 College Chinese	48	3	48				1	考查
	13	12010021	大学生心理健康教育(一) Mental Health Education of College Students(Ⅰ)	16		16				1	考查
	13	12010011	大学生心理健康教育(二) Mental Health Education of College Students(Ⅱ)	16	2			16		2	考查
	14	10023731	微积分(上) Calculus (Ⅰ)	32	2	32				1	考试
	14	10023751	微积分(下) Calculus (Ⅱ)	48	3	48				2	考试
	小计			816	44.5	590	66	80	80
通识教育选修课	此模块课程分七学期开设，从第一学期开始选修，每学期最多选修4学分，最少选修1学分，七学期共选修不少于12学分，其中艺术修养与艺术鉴赏课程必须选修2学分以上。
通识教育选修课	小计			192	12
学科（专业）基础课	1	10023523	概率论与数理统计 Probability and Statistics	48	3	48				4	考试
	2	10023783	线性代数 Linear Algebra	32	2	32				3	考试
	3	02022873	微观经济学 Microeconomics	48	3	48				2	考试
	4	02012123	财政学 Public Finance	48	3	48				2	考试
	5	02033533	金融学 Finance	48	3	48				2	考查
	6	02020033	宏观经济学 Macroeconomics	48	3	48				3	考试
	7	01010113	会计学 Accounting	48	3	40		8		2	考试
	8	02012493	税收学原理 Taxation Principles	48	3	48				2	考试
	9	01051603	审计学 Auditing	48	3	40		8		5	考查
	10	03026423	统计学 Statistics	48	3	48				5	考试
	11	02022763	计量经济学 Econometrics	64	3	32		16	16	6	考查
		小计		528	32	480		32	16
专业必修课	1	02012684	税法1 Taxation law 1	48	3	48				3	考试
		02012294	税法2 Taxation law 2	48	3	48				4	考试
	2	02012764	税收管理 Tax Administration	32	2	32				5	考查
	3	0202554	税务会计 Tax Accounting	32	2	24		8		5	考查
	4	01010234	中级财务会计 Intermediate Financial Accounting	64	3	40		8	16	3	考试
	5	02012384	纳税筹划 Tax Planning	48	3	40		8		5	考查
	6	02012304	国际税收 International Taxation	32	2	32				5	考查
	7	02012574	税务稽查 Tax Inspection	48	3	48				6	考试
	8	01030934	财务管理 Financial Management	48	3	32		16		6	考试
	9	02012534	涉税服务实务 Tax-related Services	32	2	32				6	考查
	10	05010584	经济法 Economic Law	32	2	32				4
	小计			464	28	408		40	16
专业选修课	1	01020885	资产评估 Assets Appraisal	32	2	32				6	考查
	2	02033175	国际金融 International Finance	32	2	24		8		5	考查
	3	03037015	国际贸易 International Trade	32	2	32				5	考查
	4	02012645	预算会计 Budget Accounting	32	2	32				6	考查
	5	01020275	财务报表分析 Financial Statements Analysis	32	2	24	8			6	考查
	6	01031045	管理会计 Managerial Accounting	32	2	32				6	考查
	7	02012675	政府预算管理 Government Budget Management	32	2	32				5	考查
	8	02012235	非税收入管理 Non-tax Revenue Management	32	2	32				5	考查
	9	02012735	财税政策专题 Financial and Taxation Policy Topics	32	2	24	8			6	考查
	10	01010015	成本会计学 Cost Accounting	32	2	32				5	考查
	小计			160	10
实践课	1	09015146	思想政治实践 Ideological and Political Practice	64	4			64		1/2/34	考查
	2	13013336	大学生就业指导 Career Guidance for College Students	20	1			20		7	考查
	3	04036116	数据库实践实操 Database Technology and Application	48	2			32	16	2	考查
	4	12020116	军事训练 Military Training Course	\	2			2w		1	考查
	5	00000016	专业认知实习 Major Cognition Practice	\	0.5			1w		2	考查
	6	00000046	专业实习 Professional Practice	\	2			4w		6	考查
	7	00000006	毕业实习 Graduation Practice	\	4			8w		8	考查
	8	00000026	学年论文 Term Thesis	\	2			4w		6	考查
	9	00000036	毕业论文（设计） Graduation Thesis (Project)	\	8			16w		8	考查
	10	01041436	会计业务模拟实验 Accounting Simulation Experiment	64	2			32	32	6	考查
	11	02012506	税收业务模拟实验 Tax Business Simulation Experiment	64	2			32	32	6	考查
	12	02012726	税务会计模拟实验 Tax Accounting Simulation Experiment	64	2			32	32	7	考查
	13	02012146	财政业务模拟实验 Financial Business Simulation Experiment	64	2			32	32	7	考查
	小计			388	33.5			35w+244	144
合计				2548	160

说明：大学生创新创业、社会实践活动合格要求：以《湖南财政经济学院大学生创新创业、社会实践活动学分认定办法（试行）》（湘财院院发﹝2017﹞107号）为基本依据，每个学生在校期间至少取得8学分，每学年认定一次，由二级学院或组织部门自行组织核定，报教务处审批后确认。

八、课程体系与培养要求的对应关系矩阵

课程名称	知识要求 1	知识要求 2	知识要求 3	知识要求 4	能力要求 1	能力要求 2	能力要求 3	素质要求 1	素质要求 2	素质要求 3	素质要求 4	素质要求 5
思想道德修养与法律基础			●			●		●
中国近现代史纲要			●			●		●
马克思主义基本原理概论			●			●		●
毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论			●			●		●
形势与政策(一)			●			●		●
形势与政策(二)			●			●		●
形势与政策(三)			●			●		●
形势与政策(四)			●			●		●
军事理论			●			●		●
创业基础			●			●					●
职业发展与生涯规划			●			●					●
大学英语(一)			●			●			●
大学英语(二)			●			●			●
大学计算机基础			●			●				●
大学体育(一)			●			●						●
大学体育(二)			●			●						●
大学体育(三)			●			●						●
大学体育(四)			●			●						●
大学语文			●			●			●
大学生心理健康教育(一)			●			●						●
大学生心理健康教育(二)			●			●						●
微积分(上)			●			●			●
微积分(下)			●			●			●
通识教育选修课			●			●			●
线性代数	●				●					●
概率论与数理统计	●				●					●
微观经济学	●				●					●
财政学		●				●				●
金融学	●					●				●
宏观经济学		●				●				●
会计学		●				●				●
税收学原理	●					●				●
审计学	●					●				●
统计学	●					●				●
计量经济学	●					●				●
财政学		●				●				●
金融学		●				●				●
宏观经济学	●					●				●
税法1		●				●				●
税法2		●				●				●
税收管理		●				●				●
税务会计		●				●				●
中级财务会计		●				●				●
纳税筹划		●				●				●
国际税收		●				●				●
税务稽查		●				●				●
财务管理		●				●				●
涉税服务实务		●				●				●
经济法		●				●				●
资产评估		●				●				●
国际金融		●				●				●
国际贸易		●				●				●
预算会计		●				●				●
财务报表分析		●				●				●
管理会计		●				●				●
政府预算管理		●				●				●
非税收入管理		●				●				●
财税政策专题		●				●				●
成本会计学		●				●				●
思想政治实践			●			●		●
大学生就业指导		●			●					●
数据库实践实操			●			●				●
军事训练				●		●						●
专业认知实习		●			●					●
专业实习		●			●					●
毕业实习		●			●					●
学年论文		●			●					●
毕业论文（设计）		●			●					●
会计业务模拟实验		●				●				●
税收业务模拟实验		●				●				●
税务会计模拟实验		●				●				●
财政业务模拟实验		●				●				●
大学生创新创业、社会实践活动			●			●					●

九、辅修专业课程设置及教学进程

课程序号	课程代码	课程名称	总学时	学分数	课程学时				开课学期	考核方式
课程序号	课程代码	课程名称	总学时	学分数	讲授	专题讲座	课程实践	自主学习	开课学期	考核方式
1	02022873	微观经济学 Microeconomics	48	3	48				2	考试
2	02012123	财政学 Public Finance	48	3	48				2	考试
3	02033533	金融学 Finance	48	3	48				2	考查
4	02020033	宏观经济学 Macroeconomics	48	3	48				3	考试
5	01010113	会计学 Accounting	48	3	40		8		2	考试
6	02012493	税收学原理 Taxation Principles	48	3	48				2	考试
7	01051603	审计学 Auditing	48	3	40		8		5	考查
8	03026423	统计学 Statistics	48	3	24		8	16	4	考试
9	02012684	税法1 Taxation law 1	48	3	48				3	考试
10	02012694	税法2 Taxation law 2	48	3	48				4	考试
11	02012764	税收管理 Tax Administration	32	2	32				5	考查
12	0202554	税务会计 Tax Accounting	32	2	24		8		4	考查
13	01010234	中级财务会计 Intermediate Financial Accounting	64	4	40		8	16	3	考试
14	02012384	纳税筹划 Tax Planning	48	3	40		8		5	考查
15	02012304	国际税收 International Taxation	32	2	32				4	考查
16	02012574	税务稽查 Tax Inspection	64	4	64				6	考试
17	01030934	财务管理 Financial Management	48	3	32		16		6	考试
18	02012534	涉税服务实务 Tax-related Services	32	2	32				6	考查
19	05010584	经济法 Economic Law	32	2	32				4	考查
20	00000036	毕业论文（设计） Graduation Thesis (Project)	16w	8			16w	8		考查
合计			864	54	768		64

上一条：金融学专业(CFA&FRM方向)人才培养方案

下一条：财政学专业人才培养方案

税收学专业人才培养方案

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勇立时代潮头，争做时代先锋——记湖南财政经济学院2023-2024学年国家奖学金获得者周芷伊

2024金融学专业认知讲座二：当金融遇见泥土--基层经济中的智慧与温度

2024金融学专业认知讲座一：证券公司业务与金融发展

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