副院长  刘建民

 

一、2015年财务预算执行情况

    2015年，面对错综复杂的财务形势，全院上下在省教育厅、省财政厅的大力支持下，在学院党委、行政的坚强领导下，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，以开展“三严三实”专题教育实践活动为动力，以财经法规为依据，以规范管理为手段，以教学科研为中心，紧紧围绕学院2015年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，深化财务改革，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，统筹做好资金筹措、结构优化、民生保障、资金安全、风险防控、服务提升等工作，为学院各项教育事业的健康发展提供了较好的财力保障。在此基础上，财务预算执行情况良好，顺利完成了学院一届三次教代会确定的各项预算任务，为“十二五”划上了圆满句号。

    （一）财务预算收入情况

    2015年，预计完成财务预算收入21984.43万元（其中：公共财政预算14936.12万元，纳入专户管理的非税收入6911.76万元），比上年（下同）减少1614.58万元，下降6.72%。

    预计完成财政补助收入17695.62万元，比上年减少4450.13万元，下降20.09%。其中：完成经常性财政拨款8587.01万元，比上年增加447.69万元，增长5.5%；完成专项拨款6349.11万元，比上年减少1618.24万元，下降20.31%（详见附表3）。

    1、主要收入项目执行情况

    ⑴教育补助收入14751.99万元，下降7.27%。

    ⑵科研补助收入184.13万元，基本稳定。

    ⑶教育事业收入6911.76万元，下降9.01%。

    ⑷科研事业收入46.15万元，下降17.96%。

    ⑸其他收入90.40万元，下降48.04%。

    2015年收入结构（见附表1、附图3）。

    2、主要收入预算指标

    ⑴财政拨款及纳入预算管理的非税收入拨款全年预算指标15503.02万元（其中，公共财政预算15483.02万元、基金预算20万元），比上年减少5.66%；全年完成拨款12455.74万元（其中，公共财政预算12435.74万元、基金预算20万元），比上年减少21.49%；年末指标结余3047.28万元（注1），比上年增长437.51%。

    ⑵纳入专户管理的非税收入拨款全年指标计划6366.01万元，比上年减少1.1%，上年专户指标结余900.74万元，本年单位上缴非税收入金额6911.76万元，本年非税收入上缴专户6555.51万元，非税待结算收入163.96万元，本年完成专户拨款（指集中支付）5239.87万元（比上年减少16.56%），本年专户指标结余899.77万元（比上年增长146.33%）。

    （二）财务预算支出情况

    2015年，预计完成财务预算支出18251.69万元，比上年减少1891.90万元，下降21.14%。其中，教育事业支出10449.06万元，科研事业支出982.13万元，行政管理支出3420.24万元，后勤保障支出1768.41万元，离退休支出1631.85万元。

    项目按支出性质和经济分类支出执行情况

    ⑴工资福利支出7355.93万元，下降5.07%。

    ⑵商品和服务支出5077.46万元，下降2.45%。

    ⑶对个人和家庭的补助4425.77万元，增长16.07%。

    ⑷债务利息支出19.50万元，下降43.60%。主要是指归还银行贷款3000万元，利息支出19.50万元。

    ⑸其他资本性支出1373.03万元，增长108.07%。主要是加快中央支持项目建设进度，加大了资金支付力度。

    2015年支出结构（详见附表4、附图4）。

    （三）预算收支平衡情况

    预计全年收入总计21984.43万元，全年支出总计18251.69万元，加上上年结转收入1467.64万元，结转下年支出5200.38万元，全年实现收支动态平衡。2015年收支平衡关系（见附图1）。

    上述预算执行情况是根据年报数据统计汇总的，有待省财政厅、省教育厅年终决算完成审核对账后，将会有少许变动，届时再报告分析说明。

    （四）预算指标执行统计情况

    1、全年预算指标22469.77万元，其中, 公共财政预算指标15483.02万元（其中，年初预算8587.01万元，上年结转546.90万元，年中追加6349.11万元），纳入专户管理的非税收入预算指标6966.75万元（其中，年初预算6066.01万元，上年结转900.74万元），政府性基金预算20万元（即上年结转）（见附表2）。

    2、基本支出预算指标12054.06万元，其中：公共财政预算8524.56万元，纳入专户管理的非税收入3529.50万元；项目支出预算指标10415.71万元，其中：纳入专户管理的非税收入3437.25万元，公共财政预算6958.46万元，政府性基金预算20万元。

    3、全年已批额度21362.22万元，占全年预算指标的95.07%。其中，实际支付17695.62万元，完成支付进度达78.75%（其中：直接支付15365.45万元，支付比例86.83%；授权支付2330.16万元，支付比例13.17%。基本支出11047.76万元，支付比例62.43%；项目支出6647.86万元，支付比例37.57%）；结余额度4774.15万元（其中：基本支出1006.30万元，结余比例21.08%；项目支出3767.85万元，结余比例78.92%），未完成支付比例为21.25%，经清理后结转下年，但是按政策财政将部分收回（主要包括以下指标：2015年中央财政支持地方高校发展专项资金1200万元、高校基础设施维修改造及节约型校园建设资金220万元、高校社会化学生公寓和食堂回购奖补资金765万元、“2011协同创新中心”专项经费235万元、学生公寓建设资金600万元、研究基地经费198万元、财务信息化建设资金50万元、教学质量与教学改革提升专项资金82万元、重点学科及科研开发资金177.75万元，共计3527.75万元）（注1）

    （五）主要财务工作

    1、依法聚财，可用财力不断壮大

    2015年，面对国家经济下行压力加大、财政教育经费投入增幅下滑、核拨机制变革等不利因素的严峻财务形势，学院党委、行政高度重视，围绕年初财务收入计划，加强财务收支执行分析，注重把握财源变化趋势，积极争取财政资金支持，实现了可用财力的稳步增长，但增速变缓。

    一是核实经常性拨款总量。增强政策的敏感性，吃透省财政经费核拨方案中的各项指标及背后蕴含的信息，对标准学生数、学科折合学生数、办学历史及绩效等因素进行认真测算分析，牢牢把握经常性拨款收入主动权。并加强横向分析比较，及时找出与其他高校收入差距。全年完成经常性财政拨款8587.01万元，比上年增加447.69万元，增长5.5%，取得了明显效果。

    二是强化非税收入收缴。采取批量代扣、pos刷卡及网银收缴等电子化收缴手段，进一步完善非税收入收缴措施，收取的非税收入直达财政，提高缴库效率，2015年学费缴费率达97.37%，确保了年度执行中按进度及时拨付使用。

    三是全面加强国有资产有偿使用收入清缴工作。采取非常手段重点抓好金枫大酒店、雷锋校区和望舒公寓门店2015年以前年度欠缴的租金805.2万元及水电费188.92万元的清缴，经过多次努力，完成收缴任务，增强了财务统筹能力。

    四是不断拓宽融资渠道。适应政策变化新形势，整合有效资源，利用银行贷款、项目融资等融资工具，有效保障重点项目建设资金的需要。

    五是强化债务管理。稳妥建立“借、用、还”相统一的地方政府性债务管理机制，积极做好存量债务甄别，妥善处理存量债务和在建项目后续融资工作；筹集资金归还中行贷款3000万元，银行债务终于清零，切实防范了财务金融风险。

    2、为民理财，支出结构持续优化

    坚持“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的原则，增强民生政策的公平性和可持续性，提高公共财政保障水平。进一步优化支出结构，在提升学院内涵建设的基础上，继续增加教学、科研等资金投入力度，足额保障本科教学、学科建设、师资队伍建设、科学研究、民生工程、化债等重点工作资金需求，增强学院核心竞争力；着力加大教学实践环节资金投入，提高学生的学习能力、实践能力及创新能力；切实保障文献资源、数据库及重点实验室运行经费等教育教学基本条件和公共服务体系建设需求，为教学、科研、学习创造更好的条件。

    一是始终把民生支出作为经费保障的首要任务。以民生需求为导向，集中财力加大各项民生事业投入，促进校园和谐发展。积极落实人员经费倾斜政策，按人均每月300元基本工资调标预发到位；继续按省厅核准的标准和总量落实绩效工资发放政策，全年支付绩效工资5432.36万元（注2：按湘人社发[2012]84号文件核定长沙地区综合性大学（限高为基准线1.8倍）2013年单位绩效基准线水平为33170元，我院核定在职水平为64950元，为基准线1.96倍数）；将绩效工资纳入住房公积金的计提基数，执行国家政策允许的12%最高标准，全年支付649.72万元；重启“新人”住房补贴，发放447位无房和职称职务已晋升职工住房补贴专项资金413.44万元，其中：补贴“老职工”206人109.38万元、补贴“新职工”2012-2014年241人304.06万元），补贴资金全部由学院自筹；落实各项政策性计提，全年支出养老保险、医疗保险、失业保险等社会保障缴费649.09万元；补发2015学年之前教师课程教学考核奖励酬金，每年安排40万元额外实行奖励；继续按人均每月800元标准报销公务交通费841.54万元；编制外聘用人员18人从2015年6月份始转由劳务派遣公司管理，每月均支付6.6万元，等等。这些举措，激发了教职工干事创业的士气和信心。

    二是采取有效措施，努力提升学生资助水平。全面落实各项资助政策，完善“奖、贷、助、补、减”等配套政策和措施，认真做好资助家庭经济困难学生工作。从事业收入中提取4%以上经费资助经济困难学生；全年共发放国家奖助学金5048人次，资助金额886.9万元；发放2014－2015学年度校奖学金1536人次，资助金额96.72万元；发放国家生源地贷款916人次，资助金额639.62万元；发放勤工助学金310人次，资助金额80余万元；发放寒棉衣741人次，资助金额14.53万元；为109人次开通了入学“绿色通道”，等等。

 

    三是重点民生项目支出保障有力。重点支持中外合作办学项目、因公出访和出国培训项目经费217.82万元；大力支持扶贫工作，根据三年帮扶规划每年立项20万元专项支持伍家湾产业发展和基础设施建设，追加安排扶贫工作队专项经费；根据后勤维修经费专项审计情况，追列2015年以前年度维修项目经费近200万元；继续支持校园信息化建设（80.08万元）、办公会议室装修改造（65.09万元）、外教公寓装修（麓山名园E8栋）改造（30.95万元）、核心期刊创建工程等项目建设；公共区域屋面防水工程（投入400万元）和大礼堂维修改造（投入160多万元）等项目也正在抓紧组织实施，着力做好财力保障。

 

 

    四是继续落实和安排中央支持地方高校发展专项资金2012年-2014年的项目9个，支付专项资金1010.20万元，加快了资金支付进度。

    3、全力争取，保障能力稳步提高

    坚持把对上争取作为增加财力、实现借力发展的重要渠道，既全面考虑、持续用力，又有所侧重、重点发力，全年争取到位各项财政性专项资金6349.11万元，为学院教学和科研事业发展提供强力支持。

    一是重点争取再上新台阶。2015年争取到中央财政支持地方高校发展专项资金1200万元，比上年和年初申报数增加200万元，增长20%，其中：科研平台和专业能力实践基地建设类项目1个300万元（即财务与审计应用能力实训基地）、公共服务体系建设类4个900万元（即公共实验室虚拟系统项目200万元、网络安全与舆情系统250万元、多维智慧校园项目150万元、图书馆信息资源共享平台项目300万元），保障了科研平台和专业能力实践基地建设、加强校园公共服务体系建设等重大项目的资金需求；再次努力解决了新建学生公寓建设资金600万元；争取到了高校社会化学生公寓和食堂回购奖补资金765万元、高校基础设施维修改造及节约型校园建设资金220万元、科研研究基地经费188万元（其中，财政科研重点课题调研经费50万，财政与会计研究基地科研经费20万，非税收入研究基地经费60万，公共政策与经济发展研究基地58万）、重点学科及科研开发资金187.75万元、教学质量与教学改革提升专项82万元、高等教育综合发展专项109.5万元等项目资金。

    二是大项目争取实现零突破。加强科研平台建设，实现了“财经大数据资产开发与利用2011协同创新中心”工作新突破，争取专项经费235万元。

    另外，学院与中国银行股份有限公司湖南省分行签订了“校园一卡通”项目银校合作协议，将投入提质改造资金近1000万元，有力支持我院基础设施改造和教育事业发展。

    4、加强管理，理财水平显著提高

    始终把强化管理作为提升理财水平的关键，细化制度标准，严格预算约束，财务管理的科学化精细化水平不断提高。

    一是坚持依法理财，健全完善制度体系。今年，结合财务工作新变化，制订了3个【即《湖南财政经济学院公务卡强制结算目录实施细则（试行）》（湘财院院发【2015】18号）、《湖南财政经济学院网上银行资金结算管理办法（试行）》（湘财院院发【2015】19号）和《湖南财政经济学院思想政治理论课建设专项经费管理办法》（湘财院院发【2015】63号）】、修订了3个【即《湖南财政经济学院财务报账管理规定》（湘财院院发【2015】40号）、《湖南财政经济学院科研经费管理办法》（湘财院院发【2015】64号）和《湖南财政经济学院财务报账管理规定有关问题的解答》（湘财院院发【2015】62号）】和转发了4个【即《关于转发< 国家自然科学基金资助项目资金管理办法>的通知》（湘财院院发【2015】30号）、《关于贯彻执行湖南省教育厅 湖南省财政厅< 关于进一步加强省属高校科研经费管理的通知>等文件的通知》（湘财院院发【2015】41号）、《关于转发湖南省教育厅 湖南省财政厅《关于进一步加强省属高校财务管理等有关事项的意见》的通知》（湘财院院发【2015】65号）和《关于转发< 湖南省财政厅关于调整省直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知>的通知》（湘财院院发【2015】85号）】财务管理制度。正在寻求政策支持，拟研究出台“学院科研项目配套经费管理办法”和“学院科研项目间接费用管理办法”，化解劳务费、专家咨询费和绩效支出的支付风险；已基本完成“学院创收收入分配管理办法”修订工作，需进一步征求意见后出台。制定了有关“财务报账流程图”7个，重在规范财务报销业务流程，提高办事效率。

    二是坚持厉行节约。进一步完善预算管理办法，完善公用支出定额标准体系；严格控制一般性支出，确保做到“三公”经费、会议费、培训费等支出只减不增。

    三是是不断加大财务公开力度。严格按照上级要求和时间节点，按时公开除涉密内容外的所有预算部门预决算和 “三公”经费预决算，实行教育收费公示制，进一步提高财务信息公开度。从2016年起部门预决算要细化公开到支出功能分类项目科目和支出经济分类款级科目。

    四是日常管理更加规范高效。着力提升国库集中支付、政府采购、投资评审和财务监督等工作水平，2015年，国库集中支付金额达1.77亿元，其中，直接支付1.54亿元，直接支付比例达到86.83%。积极推行公务卡结算制度，促进公务消费的透明性，通过公务卡支付2330余万元，公务卡支结算取得实质性突破，财政大平台公务卡模块运行安全平稳。严格政府采购预算，完成采购计划。主动清理财政结余、结转资金，提高财政资金使用效益；及时清理往来款项；核实学院银行账户，其中核准9个、撤销4个；全面完成省级财政专线网络升级，实现了省级财政专网互连互通。配合省厅开展“八项规定”执行情况的监督检查、高等教育发展专项资金绩效评价；积极推进政府投资项目评审，增加投资评审送审项目，提高审减率。认真组织非税收入预算编制和执收成本核定、部门预算编制执行情况检查和会计信息质量检查，配合开展存量资金跟踪审计。

    5、抓好队伍，人员素质不断提高

    一是实行财会人员轮岗制，明确岗位及人员职责权限和工作流程，形成权责分明、相互监督、相互制约的工作机制。

    二是配备合格财会人员。招聘校园卡务中心1名财会人员，选拔和培养政治素质高、业务能力强、有责任心的业务骨干。

    三是加强队伍培训。以增强财经法制意识、提高科学理财能力为重点，组织开展了对财务负责人和骨干管理人员的培训；加强了财会人员财务知识培训，在工作上与各部门加强沟通，共同推进各项财务工作的开展。

    四是加强党风廉政建设。对教育部通报的部分高校违反中央八项规定精神问题等典型案件情况进行了警示教育，认真学习并严格遵守《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》和学院财务规章制度，适应新常态，遵守好政治纪律和政治规矩。

    在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，在当前我国经济步入新常态下，我院的财务形势也面临着较大困难和挑战，也存在一些矛盾和问题。主要表现在：一是宏观经济形势依然严峻，财务增收的基础不够稳固、增收空间趋紧；二是财务收入增速放缓与支出刚性增长的矛盾异常尖锐，财务保障任务十分繁重；三是部门预算执行不够严格，节约意识淡薄，等等。对此，我们将高度重视，采取有效措施，逐步加以解决。

二、2016年财务预算（草案）安排情况

    （一）2016年财务形势

    2016年，学院财务状况面临的形势仍然严峻，一是经费增速变缓。在国家经济下行的压力下，经济发展呈现新常态，从中央到地方，财政教育经费投入增幅下降明显；学院获批的财政资金总量水平基本稳定，但增速变缓。二是核拨机制变革。省财政打破按编制核拨经费的传统做法，从2015年开始按学生人数、学历层次、学科类别、人才培养、科技创新、社会服务、财务管理等指标来测算并核拨经费。三是高校财务监管和绩效考评力度进一步加大，新高校财务制度和会计制度全面贯彻落实，学院教育事业发展刚性需求增加，受教学科研与绩效工资改革、养老保险制度改革政策等重点工作形成的增量支出、本科办学等收入稳中略降、招生规模和结构调整等因素影响，财务收支矛盾较大。四是财务会计制度的变化对会计业务处理要求更加准确，财政支付方式的改变对会计核算和经费支出审核要求更加细致，中央近期出台的相关政策对经费支出控制要求更加严格，科研经费管理和审计对科研经费支出要求更加严厉具体，等等。

    （二）预算安排的指导思想和原则

    2016年预算安排的指导思想是：2016年是“十三五”的开局之年，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，按照全省教育财务建设工作会议和学院第一次党代会的决策部署，紧紧围绕学院的中心工作，牢固树立科学、协调、可持续发展理念，主动适应新常态，扩大财源促发展，政策用足保民生、科学配置提内涵、统筹兼顾抓重点、有保有压稳运转，规范透明守安全，努力实现“十三五”发展的精彩开局。

    预算安排坚持的原则：

    坚持统筹兼顾、保障重点的原则，坚持以收定支、收支动态平衡的原则，坚持勤俭办学、厉行节约的原则，坚持综合预算与细化预算相结合的原则，坚持零基预算与刚性预算相结合的原则。

    按照上述指导思想和原则，完成今年预算工作目标任务必须坚持从严、做得更实更细。从严是做好工作的重要保障，做实做细是衡量工作的重要标准。2016年学院财务预算编制工作于2015年10月开始启动，期间各相关职能部门和学院积极配合，夯实预算编制基础，完善预算数据库，财务处严格按照预算编制程序，广泛与各部门协商沟通，充分吸收各部门意见。一是学院财经工作领导小组成员、教代会代表按计划安排历时两周时间分别与各预算单位及其分管（或联系）院领导就2016年度部门预算编制情况进行面谈和“一事一议”，充分听取部门主要负责人及其分管院领导的具体意见，根据部门工作重点逐项审核预算安排，结合学院可支配财力汇总编制学院2016年部门预算草案，整理预算编制中发现的有关财务管理问题并提出有关建议和意见，提请院长办公会议审议。二是除国家政策或省厅文件规定之外，各部门2016年度预算总额原则上不允许突破上年预算及预算执行数，其预算项目可以进一步整合和细化，项目设置必须合理，务必分项目说明立项依据、支出范围、列支标准、绩效目标和资金测算等情况。三是实行“一个专项、一个办法”。专项资金在现有基础上只减不增，集中资金投向，切实改变资金散小、利益固化的格局，严禁大专项下面套小专项，推进专项资金的实质性整合。并要求制定和完善一系列项目经费管理办法。四是劳务费支出等性质的费用（含加班费、值班费、专家讲座费、奖励金、稿酬等）、公务市内交通费、各工作小组（委员会）经费等由学院统筹研究。五是对扶贫工作专项经费、部门门户网站建设与维护经费、职工教育培训费等实行统一归口管理，统筹使用。六是对公务市内交通费实行部门预算指标总额控制和凭票据实报销，并附《行（用）车记录表》，表中须完整填写行（用）车人姓名、原因、出发地、到达地、里程数及计算金额，严禁弄虚作假、虚报冒领，规范私车公用费用报销行为。

    （三）收支预算安排情况

   1、预算收入安排

   全年总预算收入为17837.35万元，比上年预计减少3164.78万元，下降15.07%。主要是与往年相类似的不可分配的和可积极争取的专款拨款等收入尚未明确，有待进一步积极争取，但本年积极稳妥预计1483.48万元。

    全年预算可用财力为16353.87万元，预计比上年增加1068.12万元，增长6.99%。其中：经常性财政拨款10023.89万元，预计比上年增加1436.88万元，增长16.73%；教育事业收入5875.24万元，增长0.22%；其他收入454.74万元，下降2.25%。2016年收入结构（见附图5）。

    预算收入编制的主要考虑：按照综合预算的原则，各部门的所有收支都在部门预算中反映。实际可分配的各项收入参照历年收入实际完成情况，全面预计收入增减变动因素，本着积极稳妥的原则，按取得的收入来源认真测算收入。预算收入来源与往年基本保持同步。①经常性财政拨款。按省财政厅下达的“一上”预通知控制数进行编制（其中：省级财政补助部分7163.89万元，增长24.16%；中央公共财政补助控制指标2860万元）。②专项拨款。不可分配的收入参照上年数积极预计1243.48万元，可积极争取的收入参照上年数预计240万元，必须专款专用。③教育事业收入。学费、住宿费收入按缴费率92%测算。受招生政策影响收入在当年很难100%的实现，存在不确定性因素。今后，收入预算实现情况将作为预算执行考核的重要方面。

    2、预算支出安排

    全年预算支出安排21573.78万元，比上年增加322.09万元，增长1.52%。主要支出项目：一是基本支出项目。拟安排19981.38万元，支出定额标准虽然维持不变，尽管有保有压，但支出总量却增加了3102.73万元，增长了18.38%。其中：①人员支出：12838.62万元，受政策影响比上年减少177.62万元，下降1.36%；②运转保障支出5273.08万元，其中：教学事务支出1528.58万元，学生事务支出1699.22万元，行政管理支出1122.20万元，后勤保障支出923.08万元；③发展建设支出1719.68万元，其中：科研事业支出1392.24万元，人才工程支出287.44万元，核心期刊创建工程40.00万元；④预备费150万元，与上年持平。二是项目支出。新增项目安排支出1592.40万元（不含申报数2250.97万元），比上年减少2780.64万元，下降63.59%。其中，教学事务支出1435万元，学生事务支出10.5万元，行政管理支出136.90万元，后勤保障支出10万元。2016年支出结构（见附图6）。

    预算支出编制的主要考虑：支出预算按支出经济分类分为基本支出和项目支出，进行合理编制。一是编实基本支出预算。基本支出分为人员经费和公用经费。按照“先基本支出，后项目支出”的顺序，坚持“总体稳定，适度调整”的原则编制，足额保障基本支出，执行中原则上不再追加。其中，①人员经费：分具体项目按照编制内实有职工人数、预算定额、规定政策标准与往年进行比较分析足额编制，不留硬缺口。住房公积金、医疗、社会保障缴费等政策性人员经费足额安排，既保障单位养老保险制度改革和配套完善工资制度资金需要，也不许超范围、超标准安排津贴补贴、奖金，或者以各种名义违规安排个人补助。绩效工资是按省人力资源和社会保障厅、省财政厅核定的绩效工资总量安排。②公用经费：分具体项目按照定额标准以及关于规范公务支出管理的有关文件要求，根据部门实际开支水平编制并细化预算、据实编列。继续按零增长的原则编制“三公”经费预算，2016年各部门“三公”经费预算不准超过2015年预算规模，年度执行中不得随意调剂部门预算其他资金用于“三公”经费，不得超范围从省财政追加资金及中央补助中开支“三公”经费，确保“三公”经费决算数不超过当年预算数，等等。二是编细项目支出预算。首先，合理编制项目支出预算。项目设置应紧密结合事业发展战略、年度工作重点等，按照轻重缓急的原则合理安排。严格论证立项项目，具体实施时再根据财力和资金来源情况经学院财经工作领导小组、院长办公会或党委会逐项审议并落实资金来源后组织实施或安排项目建设预算。其次，加强部门预算项目库管理。项目支出全部纳入项目库管理，建立健全项目入库评审机制和项目滚动管理机制，提前做好预算项目的可行性研究、评审、招投标、政府采购等前期准备工作。从2016年起，省财政对没有进入省级项目库的项目不安排预算。再次，优化预算安排方式，完善专项资金动态调整机制。为提高执行率，跨年度项目资金由往年“一次申请，一年安排预算”改成“一次申请，分年按进度安排预算”，凡是当年不能形成支出的，当年不得安排，不编入预算。三是强化资产配置预算管理。严格执行资产配置程序，有效控制新增资产数量和经费，不得无预算配置或超预算、超标准配置资产。四是严格控制新增债务。进一步强化债务风险意识与责任意识，严格控制债务规模与新增债务行为。暂未考虑新建学生公寓项目、社会化学生公寓回购项目银行贷款及其债务利息支出，严格执行银行贷款审批程序。同时加强银行贷款以外的债务管理。五是加强部门预算的政府采购管理。按照政府采购法要求和《湖南省2016年政府集中采购目录及政府采购限额标准》实施政府采购，不得无预算采购或超预算采购。对已列入年初部门预算的政府采购项目，应及时申报采购计划，在9月30日前完成政府采购。六是积极推广政府购买服务。凡属事务性管理服务，原则上都应引入竞争机制，通过合同、委托等方式向社会购买。七是建立健全部门预算监督机制。监督检查将嵌入预算日常业务流程，构建预算监督制衡机制，加强对全口径预决算的检查和监督，监督检查结果作为安排部门预算的重要依据。

    3、预算收支平衡情况

    2016年度，学院预算收入17837.35万元，上年结转5263.66万元，预算支出21573.78万元，本年收支差额1527.23万元结转下年，实现财务预算收支基本平衡。2016年收支平衡关系（附图2）。

    2016年学院财务预算酝酿充分，编审规范，在综合平衡财力的基础上，重点加大了民生工程、学科建设、教学科研、人才引进等经费投入，预算收支结构合理，较好地兼顾了学院事业发展和教职工利益的平衡，总体可行。各部门要结合实际，科学规划组织事业活动，加强经费管理和使用，严格预算执行，在财经政策和财务预算范围内管好用好经费，厉行增收节支，建设节约型校园。目前学院和各部门、广大教职工面临的各种问题和困难，从趋势上来看是暂时性的，只要上下同心，共同努力，我们是有信心、有能力加以妥善解决的。

    三、扎实苦干，确保完成2016年财务预算收支任务

    2016年，我们将紧紧围绕上述目标，加大工作推进力度，加大财务创新，确保全年预算任务圆满完成。着重抓好以下六个方面的工作：

    （一）广开财源，切实增强财务保障能力

    要多渠道、多元化、可持续地筹集资金，重在开源，努力提高经费保障能力。一是积极适应政策变化，充分把握国家拨款机制变革的有利时机，主动争取主渠道的财政资金，实现综合收入的稳步增长，为学院各项事业发展提供强有力的资金保障。二是加强收费管理。所有非税收入要求合法合规，并做到应收尽收；收入统一归口财务管理，实行“收支两条线”。三是充分发挥学科和科研优势，广泛争取项目经费，实现科研收入稳定增长。四是充分发挥校友会平台作用，努力做好校友资源的开发，争取捐赠收入实现突破。五是积极做大继续教育，做好社会培训，启动中外合作办学，为学院发展提供有效的经费补充。六是在控制风险的前提下，有选择地引入社会办学资金。七是广泛发动全校力量，采取激励措施，多方募集资金。

    （二）节流控支，全力优化财务支出结构

    坚持勤俭节约，深入推进节约型校园建设。一是规范支出行为。严格控制行政运行成本，规范购买服务，严格执行各级责任审批制度，切实降低学院日常运行费用；对公务支出，除制度规定可使用现金情形及财政直接支付、银行转账外，实行公务卡结算。二是严格控制“三公”经费支出，严格实行会议、培训、公务接待、外出考察等审批制度，进一步控制会议费、差旅费和接待费等支出。三是大力推进节能降耗，增强厉行节约、勤俭办学意识，降低办学成本。四是强化劳务费补贴管理，严禁超过规定标准、范围发放劳务费补贴。五是坚持“先有预算、后有支出”，规范预算追加程序，统筹财力安排，硬化预算约束。六是强化资产配置管理。进一步加强资产管理，设备采购要按照适宜适度的原则，避免功能的浪费。

    （三）改革创新，提高预算执行质量

    一是改革创新激发活力。在学院规模一定的情况下，要通过深化改革激发办学活力、推动学院内涵发展。依托办学优势资源，积极推进教育教学改革，不断增强服务区域经济和社会发展的能力，积极吸引政府专项资金投入，使获批财政专项资金再实现突破。二是深化财务管理体制改革，完善院系两级管理模式，推动院系两级协调发展、和谐运转。三是预算引导科学配置。科学编制预算，优化资源配置，着力保障民生，重点支持学院内涵式发展。四是盘活存量注重效益。建立结余结转资金定期清理机制，把“零钱”变成“整钱”，把“死钱”盘活用好，引导资金投入到内涵式发展项目，提高学院核心竞争力。五是提高预算执行力。认清当前国家高等教育形势和学院面临的机遇与挑战，摒弃惯性思维，及时转变观念，适应新常态下的财经管理规定和预算执行的刚性考核要求，严格执行预算管理制度，规范资金使用程序，杜绝预算管理中的随意性，加快预算执行进度，提高预算执行质量。

    （四）加强内控，全面提升财务管理水平

    一是依法治理权责明晰。完善制度、规范管理，树立政策意识、责任意识和底线红线意识，强化民主监督，做到依规理财、依法治校。二是对重点领域、关键岗位加强监管，狠抓预算、收支、资产、招标、政府采购、合同管理等制度的落实，严格遵守执行制度，管好用好经费，合法合规支出。三是严肃财经纪律，扎紧制度的笼子。在新《预算法》确定的“预算法治”轨道上，不断完善体制机制，把预算制度的“笼子”编密扎紧，进一步树立法治思维。积极探索和创新资金监管方式，进一步加大资金监管力度。加强内部稽核，为学院的改革发展保驾护航。认真落实审计意见和建议。加强专项资金管理，建立资金使用的良性循环机制。加强预算导向和执行监督，从源头遏制铺张浪费现象。配合“数字化校园”建设，增加会计信息的透明度，提高财务工作效率。四是加强会计信息监管。继续开展会计信息质量检查，巩固“小金库”专项治理成果，提高会计信息质量。

    （五）加强绩效考评，切实提高资金使用效益

    一是逐步建立预算“编制有目标、执行有控制、完成有评价、结果有应用”的绩效管理机制，提高资金的使用效益。二是健全管理机制，完善绩效管理方法，加强监督检查，落实责任追究制度。三是深入推进预算绩效管理。2016年全院50%以上的部门要实施预算绩效目标管理，实施预算绩效评价的资金总量占专项支出的比重要达到50%以上；对使用省级财政性资金的政府投资建设项目全面实行预算评审。

    （六）加强队伍建设，不断提高服务质量

    一是进一步加强政治业务学习，不断提高自身政治素质和业务工作能力。增强法律意识，养成依法办事的好习惯；加强团结，树立大局意识和团队意识；自觉遵守廉政纪律。二是进一步增强责任意识，服从工作安排。分工负责，切实完成本职工作；自觉遵守工作纪律，以饱满的精神状态投入工作。三是要增强办学的经营意识，注重投入和产出比例，提高资金使用效益。四是进一步强化服务意识，不断提高服务质量。进一步加强与各部门之间的沟通，做好财经政策宣传和解释工作，协调好各种财务关系，把有限的资金用在“刀刃”上，努力保障学院各项教育事业的健康有序发展。五是巩固好党的群众路线教育实践活动和“三严三实”成果，努力打造一支思想坚定、业务精干、纪律严明的财务干部队伍，着力转变工作作风，加强会计人员职业道德建设，采取得力措施，在符合国家财经政策的前提下，力所能及地解决各部门和教职工在财务管理和经费使用中遇到的实际问题，做到“两手抓、两不误、两促进”。

    各位代表， 2016年深化财务改革发展任务艰巨，做好财务工作意义重大。“有付出，就会有收获”。我们将在学院党委、行政的坚强领导下，认真落实本次大会决议，虚心听取各位代表的意见和建议，自觉接受指导和监督，充分发挥财务职能，积极主动适应新常态，开拓进取，扎实工作，在应对挑战中开创新局面，在体制改革中谋求新突破，在战胜困难中实现新发展，圆满完成各项目标任务，为各项教育事业的健康发展做出新的贡献！