为了深入贯彻落实省委、省政府关于继续深化“小金库”专项治理工作的部署和要求，根据《湖南省治理“小金库”工作领导小组关于印发< 湖南省2011年“小金库”专项治理工作实施方案>通知》（湘治办发[2011]2号）精神和省教育厅纪检组、省教育纪工委关于治理“小金库”工作的要求，结合我院实际，现就我院2011年“小金库”专项治理工作制定实施方案如下：
一、专项治理的范围和内容
各部门凡应列而未列学院账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2009年以来设立的“小金库”及其资金的收支情况。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
凡通过以下各种方式形成的部门“小金库”均列入此次专项治理的内容：
1、部门收取的与管理职能相关的费用、罚款等；
2、将学院设备、房屋、场地等出租、出借取得的收入；
3、以学院名义和利用学院设施开展的继续教育、办班、培训等形式收取的费用；
4、以会议费、培训费、咨询费、服务费以及各种管理费、手续费等名义套取的资金，以及通过虚列劳务工作量、虚报用工人数或以假发票骗取的资金；
5、出售残次品和报废品的收入、处理报废固定资产的变价收入等学院资产处置收入；
6、截留其他应列入学院财务部门账内的各种收入。
二、专项治理的方法和步骤
此次专项治理工作自本通知发文之日起至2011年暑假前止 ，主要采取自查自纠和重点抽查相结合的方式进行。
（一）动员部署（2011年6月上旬）
召开副科长以上干部会议进行动员，广泛进行宣传，提高认识，引起重视，明确任务与责任。
（二）自查自纠（2011年6月中旬）
1、“小金库”的自查自纠工作由“小金库”专项治理工作领导小组办公室负责组织、协调和指导。
2、学院各分管领导对所分管部门的自查自纠工作应进行全程监管，并负领导责任。
3、各部门要把专项治理工作摆在重要议事日程， 切实按照本通知的要求，认真组织自查，不走过场。各部门主要负责人对自查自纠情况负完全责任。
4、各部门应认真填写《湖南财政经济学院“小金库”自查自纠情况报告表》和《收费项目自查报告表》（见附表3、附表4），如实反映本部门曾经有过的收费项目和存在的“小金库”的收入来源、开支去向及其余额等情况，并形成“小金库”自查自纠总结报告的文字材料，经部门负责人和分管院领导签字后于6月20日前及时报学院“小金库”专项治理工作领导小组。
5、对各部门经查实的“小金库”余额必须在6月20日之前如数上交学院财务处，由财务处按财务制度设专户进行核算和管理。本次上交的款项仍按学院现行相关管理办法分配使用。此后，各部门应杜绝“小金库”，一切收支严格按财务制度规定统一经学院财务处办理。
6、各部门在自查自纠后，要落实公示制和承诺制，在6月20日前将自查自纠情况和部门“小金库”治理工作的承诺进行公示和承诺（见附件1和附件2）。
（三）重点检查（2011年6月下旬）
1、在自查自纠基础上，学院“小金库”专项治理工作领导小组在对各部门报来的情况进行初步分析和审核的基础上，确定重点检查的对象组织开展对重点部门的检查。重点检查对象从以下部门中确定：
（1）自查报告中“小金库”零报告或报告不实，但确有自行收取费用或有“小金库”收支的部门；
（2）平时有收费，且收支金额较大的部门；
（3）以学院名义和利用学院设施主办学历或非学历教育、承接社会上的各种培训班、考试等收费的部门；
（4）有群众举报和以前检查发现存在“小金库”的部门；
（5）自查自纠措施不得力、工作走过场的部门。
2、被列为重点检查的部门应积极配合学院“小金库”专项治理工作领导小组的检查工作，主动、如实提供相关情况和资料，不得有意阻扰和隐瞒情况。
3、通过重点检查发现的“小金库”，其款项上交学院财务后，部门不再有支配使用权。
（四）整改处理（2011年7月1日至暑假前）
学院将根据在此次“小金库”专项治理工作中发现的问题，制定整改措施，进一步完善相关制度，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位，着眼于建立和完善防治“小金库”的长效机制。
1、对自查自纠中如实报告“小金库”问题，且在“小金库”专项治理动员会后“小金库”不再发生收支的部门，不追究部门负责人和相关责任人的责任。
2、从“小金库”自查自纠结束后发现或收到举报部门仍有财务收支未经学院财务处统一办理，而是通过“小金库”自行收支的，经查实后部门主要负责人立即免职。
3、对清查中发现或经举报后核实的有销毁证据、隐瞒不报或避重就轻少报“小金库”的，对部门主要负责人立即免职，并追究其他直接责任人的责任。
4、对未按规定时间上交、拒绝上交“小金库”款项的部门，对部门主要负责人立即免职。
5、对清查中发现的个人或团体贪污、挪用“小金库”款项的问题，根据情节轻重严格按党纪政纪进行处理，触犯刑法的移送司法机关追究刑事责任。
6、对清查中发现的其他违纪违规行为，按有关规定另行处理。
7、与此次专项治理工作同步出台学院资产处置、有偿使用以及利用学院无形资产创收的管理办法、各种收费的分成办法，明确各种收费特别是系部办班收费的程序和手续，各相关部门的责、权、利，以及各部门到财务处领取应得收入或报销开支的程序和手续等。确保各项业务工作顺利开展和财务收支的依规有序运行。
8、学院“小金库”专项治理工作领导小组办公室应根据全院“小金库”治理的情况及其成果写出工作总结，并按省教育纪工委的要求按时报送有关材料；同时按照湘治办发[2011]2号文件的要求落实公示制和承诺制，将“小金库”治理情况在学院内部进行公示和承诺，接受群众监督。
三、专项治理的组织领导
此次专项治理工作在学院党委和学院行政的领导下，由学院“小金库”专项治理工作领导小组具体负责组织实施，实行上下结合、分级负责。
“小金库”专项治理工作领导小组名单如下：
组 长：廖名杰
副组长：刘寒波 刘建民
成 员：晏金平 樊晓平 杨中和 王焕清
张玉芬 马于军 刘茂盛
领导小组下设办公室，人员由监察处、财务处、审计处、资产处主要负责人组成，监察处和财务处主要负责人分别任办公室正副主任。
各部门应建立“小金库”专项治理工作机构，指定一名联系人，并于6月15日前将工作机构人员和联系人报院“小金库”专项治理工作领导小组办公室。
四、专项治理的工作要求
（一）做好宣传发动
各部门要充分利用各种渠道，多形式地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，及时通报治理“小金库”工作进展情况，加强信息沟通，促进工作深入开展。
（二）落实举报制度
学院“小金库”专项治理工作领导小组办公室举报电话88811781（监察处）或88811017（财务处），并在办公楼一楼电梯口设立举报箱，还可通过校园网纪检监察室专栏进行网上举报，实行举报登记和查处督办制度。对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处，对举报有功的部门和个人给予适当物质奖励。
（三）加强工作联系与督导
在开展专项治理工作期间，学院 “小金库”专项治理工作领导小组办公室将加强与各部门的工作联系，对重点部门进行督促和指导，确保专项治理工作各项措施落到实处。纪委、监察处和组织部、人事处要加强对有关纪律规定执行情况的监督检查，严肃查处违纪违规行为，对有关责任人员及时作出处理。
湖南财政经济学院
2011年6月9日
附件：
1.关于“小金库”治理工作的公示
2.关于“小金库”治理工作的承诺
3. “小金库”自查自纠情况报告表及填报说明
4、收费项目自查报告表
附件1：
关于“小金库”治理工作的公示
按照学院深化“小金库”专项治理工作的部署和要求，我处（或系或部）“小金库”治理工作将严格按照学院《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》规定的步骤开展，现将我处（系或部）自查自纠的情况公示如下：
… …
除上述问题外，我处（系或部）再无“小金库”。请全院教职员工监督。如发现我处（系或部）还存在“小金库”问题，请举报。
公示时间：2011年 月 日——月 日
举报电话：88811781
88811017
部门（盖章）
2011年 月 日
附件2：
关于“小金库”治理工作的承诺
为深化“小金库”专项治理工作，解决“小金库”这个教职员工反映强烈的突出问题，建立防治“小金库”的长效机制，坚决防范和杜绝“小金库”，我处（系或部）承诺将严格按照学院“小金库”专项治理工作领导小组的要求，认真开展“小金库”自查自纠工作，不走过场，如实报告自查自纠情况，对存在“小金库”的款项及时上交学院财务处，并保证以后严格执行学院相关规定，杜绝“小金库”。
我处（系或部）承诺愿意主动接受广大教职员工的监督。如承诺不实，愿意承担责任，并自愿接受处理。
部门负责人签字：
部门（盖章）
2011年 月 日
附件3
“小金库”自查自纠情况报告表
单位名称（盖章）： 单位：元
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行次
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项目
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金额
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备注
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一
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2008年底小金库资金滚存余额和资产原值
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其中：滚存资金余额
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二
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2009年至今小金库资金合计
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1
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违规收费、罚款及摊派设立小金库金额
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2
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用资产处置、出租收入设立小金库金额
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3
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以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立小金库金额
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4
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经营收入未纳入规定账户核算设立小金库金额
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5
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虚列支出转出资金设立小金库金额
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6
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以假发票等非法票据骗取资金设立小金库金额
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7
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上下级单位之间相互转移资金设立小金库金额
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8
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利息收入
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9
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捐赠收入
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10
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附属单位上缴收入
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11
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其他
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三
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2009年至今小金库资金支出合计
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1
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弥补经费
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2
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购建资产支出
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3
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发放奖金、津补贴、福利等支出
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4
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接待宴请、公款旅游支出
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5
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礼品礼金支出
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6
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私分
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7
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其他
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四
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期末小金库资金滚存余额和资产原值
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1
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现金
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2
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银行存款
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3
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有价证券
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4
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固定资产原值
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5
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股权和债权
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6
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其他
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单位负责人： 填表人：
“小金库”自查自纠情况报告表的填报说明
为提高“小金库”专项治理报表统计工作的科学性、准确性和完整性，现对单位“小金库”自查自纠情况报告表填列工作说明如下：
1.各系部、机关各部门，在自查结束后，不论有无“小金库”问题，都要填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》，经单位负责人签章后，上报给学院治理“小金库”工作领导小组办公室。
2.本表由四项组成：第一项为2008年底“小金库”资金滚存余额和资产原值，资产原值按取得时价格（价值）填列。第二项为2009年至今“小金库”资金来源合计，按实际发生数填列。第三项为2009年至今“小金库”资金支出合计，按支出实际发生数填列，其中：“弥补经费”指弥补符合省级以上财政部门规定开支范围和标准的经费支出。第四项为期末“小金库”资金滚存余额和资产原值，填列截至自查时“小金库”资金滚存余额和资产原值。
3.本表第四项期末“小金库”资金滚存余额和资产原值应等于第一项加上第二项减去第三项。
4.填列“其他”项目的必须在备注中予以说明。
5.“小金库”中有外币的，按照截至自查或重点检查时的汇率折算成人民币。
附件4
收费项目自查报告表
单位名称（盖章）： 单位：元
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序号
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收费项目名称
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收费标准
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收费依据
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是否立项
审批
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目前是否
仍在收费
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备 注
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1
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2
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3
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4
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5
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6
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7
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8
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9
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10
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11
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12
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13
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14
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15
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16
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17
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18
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19
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20
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单位负责人： 填报人：
填报说明：
1、自2009年始，凡各系部和部门已执行过的收费项目，均须项目申报。
2、收费项目包括但不限于以下项目：培训费、学费、住宿费、报名费、考试费、进修费、教材费、论文答辩费、补考费、办证费、复印打印费、版面费、上机上网费、刻录费、场地出租费、设备资源使用费、娱乐门票费、罚款、停车费等。
3、已执行的收费项目必须详细填报，并附相关依据。
